강사·튜터 프리랜서 세금 신고 완전 가이드

강사·튜터 세금의 3가지 특징

인적용역 구분: 학원·학습지 회사 등에 소속되지 않고 용역을 제공하면 3.3% 원천징수 인적용역으로 처리됩니다.
업종 세분화: 학원강사, 방문강사, 학습지강사, 방과후강사, 온라인 강의 플랫폼 등 유형에 따라 업종코드가 다를 수 있습니다.
플랫폼 수수료: 탈잉, 클래스101 등 온라인 강의 플랫폼을 통한 수익은 원천징수 여부와 수수료 처리를 확인해야 합니다.

업종코드 안내

| 업종코드 | 업종명 | 비고 | |----------|--------|------| | 940903 | 학원강사 | 학원·교습소 등 강의 | | 940909 | 기타 인적용역 | 분류 불명확 시 |

방문강사, 방과후강사 등은 별도 업종코드가 있을 수 있습니다. 홈택스 업종코드 검색으로 확인하세요.

강의 유형별 수입 처리

| 강의 유형 | 세금 처리 | |----------|----------| | 학원·교습소 출강 | 3.3% 원천징수 인적용역 | | 방문 과외·방문강사 | 3.3% 원천징수 또는 직접 수입 | | 온라인 강의 플랫폼 | 플랫폼별 원천징수 여부 확인 필요 | | 기업 강의·출강 | 3.3% 원천징수 또는 세금계산서 | | 직접 수강생 모집 | 직접 수입 — 전액 신고 |

경비 처리 가능 항목

경비 체크 도구에서 확인하세요.

강의 교재, 학습 자료 제작 비용
강의 관련 도서·참고서적
업무 관련 이동 교통비 (방문 강의 등)
강의 녹화·편집 장비 (온라인 강사)

홈택스 종합소득세 신고 7단계

1단계: 홈택스 접속 및 로그인

홈택스 접속 → 로그인

2단계: 신고 메뉴 진입

세금신고 → 종합소득세 신고

3단계: 사전채움 데이터 확인

원천징수된 강의료 내역 자동 반영 확인

4단계: 수입 금액 입력

3.3% 원천징수 외 직접 수취한 강의료도 누락 없이 입력

5단계: 경비율 선택

단순경비율 또는 기준경비율 선택

6단계: 공제 항목 입력

국민연금, 건강보험료, 부양가족 공제 입력

7단계: 세액 확인 및 제출

세액 확인 후 신고 제출

자주 묻는 질문 (FAQ)

Q. 여러 학원·기관에서 강의를 하면 모두 합산해야 하나요?

네, 모든 강의료를 합산하여 신고합니다. 홈택스 사전채움 데이터에서 각 기관의 원천징수 내역을 확인할 수 있습니다.

Q. 개인 과외는 원천징수를 안 하는데 신고해야 하나요?

원천징수 여부와 관계없이 수입이 있으면 신고해야 합니다. 원천징수가 없는 경우 전액 직접 신고합니다.

Q. 온라인 강의 플랫폼 수익은 어떻게 처리하나요?

플랫폼별로 원천징수 여부가 다릅니다. 플랫폼에서 발급하는 지급명세서를 확인하고, 원천징수가 없었던 수익은 직접 신고합니다.

Q. 강의 준비를 위해 산 책이나 강의도 경비가 되나요?

현재 강의 업무와 직접 관련된 서적·강의라면 경비 처리 가능합니다. 일반 교양 목적은 인정받기 어렵습니다.

Q. 방문 강사인데 교통비도 경비가 되나요?

방문 강의를 위한 교통비는 업무 목적 교통비로 경비 처리 가능합니다. 대중교통은 증빙이 있으면 인정됩니다.

세금 계산기로 예상 세금 확인하기